Nachlassplanung

Guten Gewissens loslassen können. 
Wie wir für Ihre Sach- und Vermögenswerte eine reibungslose Staffelstabübergabe ermöglichen, die Ihre persönlichen Interessen wahrt und dabei absolut steuer- und rechtskonform ist. 

Die Weichen für die Zukunft Ihres Unternehmens werden bereits heute gestellt. Eine sorgfältig durchdachte Nachfolgeplanung ist von entscheidender Bedeutung, um den nahtlosen Übergang Ihres Unternehmens sicherzustellen und Ihre finanzielle Sicherheit zu gewährleisten.

Unsere erfahrenen Steuerberater stehen Ihnen bei diesem wichtigen Schritt zur Seite. Wir bieten Ihnen maßgeschneiderte Lösungen, um Ihre individuellen Ziele und Bedürfnisse zu berücksichtigen. Von der Identifizierung geeigneter Nachfolger bis zur Optimierung der steuerlichen Aspekte – wir begleiten Sie auf dem Weg zur erfolgreichen Unternehmensnachfolge.

Die Nachlassplanung bezieht sich auf die gezielte Vorbereitung und Organisation des eigenen Vermögens. Das heißt einerseits, wichtige Überlegungen für die eigene Vorsorge zu treffen und andererseits versorgt zu sein, wenn man sich selbst nicht mehr äußern kann. Sie umfasst also die rechtzeitige Festlegung von Verfügungen für den Todes- bzw. Erbfall – und die Regelung der Vermögensnachfolge.

Eine sorgfältige Nachlassplanung ist wichtig, um sicherzustellen, dass das Vermögen gemäß den eigenen Vorstellungen verteilt wird und dabei sämtliche steuerliche Aspekte berücksichtigt werden.

Warum professionelle Nachfolgeplanung so wichtig ist?

Kontinuität sichern: Eine gut geplante Nachfolge minimiert Unterbrechungen im Geschäftsbetrieb und sorgt für einen reibungslosen Übergang.

Werte erhalten: Durch strategische Planung können Sie den Wert Ihres Unternehmens erhalten und steigern.

Steuerliche Effizienz: Wir optimieren die steuerlichen Aspekte Ihrer Nachfolge, um Ihre finanzielle Belastung zu minimieren.

Rechtliche Sicherheit: Wir stellen sicher, dass alle rechtlichen Anforderungen erfüllt sind, um Probleme in der Zukunft zu vermeiden.

Schlüsselthemen der Nachlassplanung

Testamente und Erbvertrage: Die Erstellung eines gültigen Testaments oder Erbvertrags ist eine zentrale Komponente der Nachlassplanung. Hierbei werden die Erben bestimmt und die Verteilung des Vermögens festgelegt.

Schenkungen zu Lebzeiten: Durch gezielte Schenkungen zu Lebzeiten können Vermögenswerte bereits vor dem Tod übertragen und Steuern minimiert werden.

Steueroptimierung: Eine professionelle Steuerkanzlei kann dabei helfen, steuerliche Optimierungsstrategien zu entwickeln, um die Steuerlast für den Nachlass zu minimieren.

Vollmachten und Patientenverfügung: Die Festlegung von Vorsorgevollmachten und Patientenverfügungen ermöglicht es, im Falle von Krankheit oder Handlungsunfähigkeit rechtliche und medizinische Angelegenheiten im Voraus zu regeln.

Lebensversicherungen und Vorsorge: Lebensversicherungen können dazu dienen, finanzielle Sicherheit für die Hinterbliebenen zu gewährleisten und eventuelle Schulden abzudecken.

Bestattungsregelungen: Die Festlegung von Bestattungswünschen und -regelungen im Testament ermöglicht es, den letzten Willen in Bezug auf die eigene Beisetzung festzuhalten.

Nachlassverwaltung: Die Benennung eines Nachlassverwalters kann dazu beitragen, den reibungslosen Übergang des Vermögens zu gewährleisten und die Umsetzung der testamentarischen Verfügungen sicherzustellen.

Vorteile der Nachlassplanung durch terratax

Eine professionelle Steuerkanzlei bietet zahlreiche Vorteile bei der Nachlassplanung:

Fachwissen und Erfahrung: terratax verfügt über das erforderliche Fachwissen und langjährige Erfahrung in der Nachlassplanung, um individuelle Lösungen zu entwickeln.

Individuelle Beratung: Jeder Nachlass ist einzigartig, und eine individuelle Beratung durch uns ermöglicht es, maßgeschneiderte Lösungen zu finden, die den spezifischen Bedürfnissen und Zielen des Mandanten entsprechen.

Steuerliche Optimierung: Die Planung sollte darauf abzielen, die Steuerbelastung des Nachlasses zu minimieren. Dies kann durch die Nutzung von Freibeträgen, Steuervergünstigungen und -abzügen sowie die Vermeidung von Doppelbesteuerung erreicht werden.

Vermögensübergabe: Die Übertragung von Vermögenswerten an die Erben sollte sorgfältig geplant werden, um Steuern zu minimieren und einen reibungslosen Übergang sicherzustellen. Dies kann die Verwendung von Schenkungen zu Lebzeiten, Testamenten, Erbverträgen und anderen Instrumenten umfassen.

Berücksichtigung rechtlicher Aspekte: Neben steuerlichen Überlegungen müssen auch rechtliche Aspekte wie Erbrecht, Gesellschaftsrecht und Familienrecht berücksichtigt werden, um eine wirksame Nachlassplanung sicherzustellen.

Flexibilität: Die Nachlassplanung sollte flexibel genug sein, um Veränderungen in den persönlichen Umständen des Mandanten oder in der Gesetzgebung zu berücksichtigen. Regelmäßige Überprüfungen und Anpassungen sind daher entscheidend.

Erbfolgegestaltung: Die Gestaltung der Erbfolge sollte darauf abzielen, die Interessen des Mandanten und seiner Familie zu schützen und Konflikte unter den Erben zu vermeiden.

Kombination Registereintragung Organspende mit Vollmachten und Vorsorgeunterlagen 

Dokumentenablage bei uns im Safe 

Versicherungen hinterlegen 

Pflichtteilsverzicht 

Erbverzicht 

Vormundbenennung 

 

Unsere Leistungen zur Nachlassplanung im Überblick

  • Wir begleiten Sie gemäß Ihres Willens bei der Evaluierung
  • Übertragungen zu Lebzeiten mit und ohne Nießbrauchsrecht des Überlassers
  • Steueroptimierte Un­ter­neh­mens­nach­folge durch (Teil-)Schen­kung, Mit­ar­bei­ter­be­tei­li­gung, Ver­kauf etc. so­wie gleichgängiger Um­struk­tu­rie­rungsmaßnah­men
  • Tes­ta­ments­ge­stal­tung
  • Un­ter­neh­mens­be­wer­tun­gen
  • Im­mo­bi­li­en­be­wer­tun­gen
  • Erstellung von Schenkungs- und Erbschaftsteuererklärungen
  • Tes­ta­ments­voll­stre­ckung
  • Si­che­rung des Fa­mi­li­en­vermögens über Fa­mi­li­engesellschaften
  • Ein­schal­tung ge­meinnützi­ger Stif­tun­gen
  • Nach­fol­ge­pla­nun­gen mit Aus­lands­be­zug
  • Vor­sor­ge­voll­mach­ten und Pa­ti­en­ten­verfügun­gen
  • Über­wa­chung von Fris­ten und Ge­stal­tun­gen
  • Steuerberatung im Erbfall, Auseinandersetzung einer Erbengemeinschaft

 

Beispiel Familienpool: Gesellschaftsrecht vor Erbrecht

Ein Familienpool ist in der Regel eine vermögensverwaltende Personengesellschaft, die ausschließlich dafür installiert wird, um Vermögen, meist in Form von Immobilien, Gesellschaftsanteilen und Kapitalvermögen, für den Familienstamm zu verwalten. Das Vermögen wird dabei nicht einzeln und direkt auf die Erben übertragen, sondern von der übertragenden Generation in diese Gesellschaft eingebracht. Damit wird die Gesellschaft Eigentümerin und Trägerin von allen Rechten und Pflichten. Bei der Vermögensübertragung auf die Nachkommen werden dann die Anteile an dieser Gesellschaft übertragen. Damit lassen sich alle notwendigen Regelungen wie z.B. Vertretung, Stimm- und Gewinnbezugsrecht im Gesellschaftsvertrag festlegen. 

Der Vorteil: Die Nachkommen können in die Verantwortung reinwachsen, sich einen Überblick verschaffen und langsam ihre Position übernehmen. Die steuerlichen Belastungen, die mit solchen Übertragungen einhergehen, können bestmöglich geplant und reduziert werden. 

 

Die übertragende Generation kann mit diesem Instrument frühzeitig, also schon in jungen Jahren, beginnen, da die Kontrolle über das erarbeitete Vermögen und dessen Früchte unverändert bei dieser verbleiben kann. Damit behält diese auch die Verfügungsmacht und es ist sichergestellt, dass die Nachfolger das Vermögen nicht veräußern und verleben können.

Unsere Leistungen für Familienpools im Überblick
  • Fachliche Beratung: Lassen Sie sich von unseren Berater, die auf Nachfolgeplanung und Vermögensübertragung spezialisiert sind, beraten und erarbeiten Sie mit uns die besten Strategien für Ihre individuelle Situation. 
  • Familiäre Ziele: Klären Sie die Ziele Ihrer Familie im Zusammenhang mit der Vermögensübertragung. Dies kann die finanzielle Sicherheit, die Kontinuität eines Familienunternehmens oder die Unterstützung gemeinnütziger Organisationen umfassen.
  • Struktur des Familienpools: Bestimmen Sie die Rechtsform und Struktur des Familienpools. Dies kann die Gründung einer GmbH, einer vermögensverwaltenden KG, einer Familienstiftung, eines Familienfonds oder einer anderen gemeinsamen Vermögensstruktur beinhalten.
  • Vermögenswerte übertragen: Übertragen Sie die Vermögenswerte in den Familienpool gemäß den geltenden Steuergesetzen und den festgelegten Zielen.
  • Management und Governance: Legen Sie fest, wie der Familienpool verwaltet und kontrolliert wird. Dies umfasst die Auswahl von vertretungsberechtigten Gesellschaftern, Treuhändern oder Verwaltern sowie die Festlegung von Richtlinien für die Nutzung und Verteilung der Vermögenswerte.
  • Steuerliche Aspekte: Wir achten für Sie darauf, dass die Übertragung und Verwaltung der Vermögenswerte im Einklang mit den geltenden Steuergesetzen erfolgt, um die Steuerbelastungen zu minimieren.
  • Nachfolgeplanung: Wir stellen mit Ihnen sicher, dass die Vermögensübertragung in Ihre langfristige Nachfolgeplanung passt und die finanzielle Sicherheit der Familie gewährleistet ist.
  • Dokumentation: Wir sorgen für Sie für eine ordnungsgemäße Dokumentation aller Transaktionen und Entscheidungen im Zusammenhang mit dem Familienpool.
  • Deklaration: Wir erstellen für Sie die jährliche Gewinnermittlung und Verteilung und die Steuererklärung

 

Der Familienpool ist explizit für vermögende Familien eine Variante der Übertragung von Vermögen im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge, damit das Vermögen der Familie erhalten bleibt und gleichzeitig den Übertragenden die Verfügungsmacht verbleibt.

Die richtigen Entscheidungen für die Zukunft zu treffen, ist manchmal aufwendiger und komplexer als man zunächst denkt. Umso wichtiger ist es, hier einen Partner seines Vertrauens mit viel Erfahrung an seiner Seite zu haben. Denn es geht nicht nur um familiäre Schwingungen, steuerliche Auswirkungen und finanzielle Einschnitte, sondern oftmals um Lebenswerke, die wie Kunstwerke aufgebaut wurden.

Deshalb raten wir rechtzeitig und altersunabhängig wichtige Entscheidungen zu treffen und Maßnahmen einzuleiten, die für alle Beteiligten vor allem eins sind: streitvermeidend, transparent und lebbar. Dies kann zum Beispiel in der Aufteilung des Erbes liegen, Errichtung eines Testaments, installieren eines Familienpool oder Verfassen eines Erbvertrags sein.

Insgesamt sollte eine gute Nachlassplanung in der Steuerberatung darauf ausgerichtet sein, die finanziellen Interessen des Mandanten und seiner Familie bestmöglich zu wahren und gleichzeitig die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren.