Internationales Steuerrecht

Die Globalisierung und Digitalisierung macht es vielen Unternehmern leicht, ihre Geschäftstätigkeit auf andere Länder und Kontinente auszuweiten. 

Sei es die Beteiligung an einer ausländischen Kapital- oder Personengesellschaft, die Gründung einer Tochtergesellschaft oder Betriebsstätte im Ausland oder auch „nur“ die Entsendung von Mitarbeitern zu einem Kunden: Bei alle diesen Themen sollten Sie uns vorab konsultieren, damit Ihnen keine steuerlichen oder sozialversicherungsrechtlichen Fallstricke entstehen – und um den lokalen steuerlichen Verpflichtungen fristgemäß nachzukommen. Grenzüberschreitende Gestaltungen sind aus steuerlicher Sicht oft sehr komplex und lösen (fiktive) Steuern aus, die es bei der richtigen Gestaltung zu vermeiden gilt.

Das Internationale Steuerrecht ist komplex und dynamisch zugleich, weil es sich ständig weiterentwickelt. Es befasst sich mit der Besteuerung von grenzüberschreitenden Sachverhalten und ist von neuen Entwicklungen auf Ebene der Finanzverwaltung geprägt. Zu den relevanten Aspekten gehören unter anderem die unbeschränkte Einkommensteuerpflicht und der gewerbesteuerliche Aufgriff des Hinzurechnungsbetrags gemäß § 10 AStG.

Die Rechtsprechung hat sich diesen und anderen Problemen angenommen. Somit gibt es regelmäßig neue Entscheidungen und Gesetzesänderungen in diesem Bereich. Darüber hinaus spielen Themen wie die Standortwahl und Standortbesteuerung im internationalen Kontext eine wichtige Rolle. Hierbei sind insbesondere das BEPS-Projekt und der Einfluss des Europäischen Rechts zu nennen.

Zudem sind Steuergestaltungen zur Unternehmer-Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer sowie Schenkungsteuer, außerdem Fragen zur Reichweite und Grenzen der Steuerumgehung gemäß § 42 AO relevante Themen im Internationalen Steuerrecht.

Unsere Leistungen im Überblick

• Erstellung der Lohn- und Finanzbuchhaltung von Betriebsstätten oder Tochtergesellschaften
• Erstellung der Gewinnermittlung/des Jahresabschlusses inkl. sämtlicher Steuererklärungen von Betriebsstätten oder Tochtergesellschaften
• Überprüfen der Hinzurechnungsbesteuerung bei Gründung ausländischer Niederlassungen
• Überprüfung der Wegzugsbesteuerung bei Umzug ins Ausland
• Beurteilung internationaler Erbschaftsfälle aus deutscher Sicht, wenn der Erblasser oder der Erbe in Deutschland seinen Wohnsitz hat

Special Services for Expats

Our modern, digital and English-speaking tax consultancy company with about 50 employees is proof that good tax advice is no great mystery. As an Expat living in Germany, navigating the complexities of German tax law can be a daunting endeavor. For us, it is neither a mystery nor a dry subject, but a deeply interpersonal affair that means more than just sending a few letters to the financial authorities and submitting the tax data to the tax office. We follow a holistic approach which goes beyond the aim of saving taxes.

We put our energy into supporting you in the best way possible.

We offer a wide array of services including

• preparation of income tax returns with consideration of the current Double Tax Treaties
• preparation of annual financial statements
• bookkeeping (VAT reports)/(payroll) accounting
• handling any communication with the German tax offices and offering suitable assistance for it
• On-demand assistance in different areas such as inheritance, claiming back German pension contributions, etc.

For our everyday work we use DATEV, a registered cooperative society that is primarily a technical information services provider for tax, accountants and attorneys. It provides software directly to end users (businesses and employees) and consulting services for these occupations. With almost 400,000 members in Germany, it is the most used software for tax consulting.

We are quite flexible with our working hours and work from everywhere – whether home office or office – we try to get back to you within 24 hours – on each way you prefer – personally, email or conference calls such as teams.

For preparing your German income tax return we need the following documents

• Names and date of birth of the whole family
• Tax identification numbers of the whole family
• IBAN for possible refunds from the tax office
• Income before relocation and foreign tax return
• German Lohnsteuerbescheinigung
• Costs for kindergarten/nanny/school for the children
• Donations
• Capital income
• Insurance contributions (health, pension, car, house)
• Costs for keeping the house clean
• Relocation costs and business expenses (if not reimbursed by the company)
• Anything you think could be relevant
• Foreign income

We charge or services based on the Schedule of Fees for Tax Advisors. Our invoice is based on your income and the workload.

Es ist wichtig, sich stets über aktuelle Entwicklungen auf dem Laufenden zu halten und die Auswirkungen auf die eigene steuerliche Situation zu analysieren.

Wir beraten Sie bei Ihren internationalen Vorhaben und zeigen Ihnen persönlich auf Sie zugeschnittene Konzepte aus betriebswirtschaftlicher und deutscher steuerlicher Sicht auf - unter Beachtung bestehender lokaler Steuergesetze wie dem Außensteuergesetz und seiner Wegzugs- und Hinzurechnungsbesteuerung sowie aktueller bilateraler Doppelbesteuerungsabkommen.  

Aufgrund unserer langjährigen Expertise haben wir auch Kontakte zu Steuerkanzleien im Ausland, mit denen wir die Gesamtsteuerbelastung optimieren können.